ФНС разъяснила орловцам изменения в налоговых уведомлениях на 2026 год

Федеральная налоговая служба рассказала, какие изменения ждут россиян в налоговых уведомлениях, которые в 2026 году придут для уплаты налогов за 2025 год. Нововведения затрагивают расчёт НДФЛ, порядок отображения начислений и учёт федеральных льгот по имущественным налогам, сообщает «Бизнес журнал». 

Уведомления получают владельцы облагаемых налогом автомобилей, земельных участков и недвижимости, а также граждане, которым нужно самостоятельно уплатить НДФЛ с отдельных видов доходов. В документ попадает НДФЛ, если человек получил:

• проценты по банковским вкладам или остаткам на счетах;
• доходы, с которых налоговый агент не удержал налог;
• выигрыши в казино и залах игровых автоматов.

Также налог могут доначислить, если рассчитанная ФНС сумма превышает НДФЛ, который уже исчислили налоговые агенты или сам налогоплательщик.

Главное новшество — единая таблица расчётов налога на доходы по всем основаниям. При этом налоговая база по-прежнему определяется отдельно для категорий доходов, облагаемых по разным ставкам.

Доходы в уведомлениях теперь делят на четыре группы:

• Зарплата, доходы от аренды и предпринимательской деятельности. Для них действует шкала ставок от 13 % до 22 %.
• Дивиденды, доходы от продажи имущества, операции с ценными бумагами и проценты по вкладам. Применяются ставки 13 % и 15 %.
• Отдельные доходы работников Крайнего Севера, приравненных территорий и участников СВО. Ставки — 13 % и 15 %.
• Прочие доходы, в том числе некоторых нерезидентов. Здесь возможны ставки 9 %, 15 %, 30 % и 35 % — в зависимости от вида дохода и статуса налогоплательщика.

Такая структура должна помочь гражданам понять, какие доходы учтены и какие ставки применены.

Перечень оснований для дополнительного расчёта расширили. Это может произойти, если:

• стандартные налоговые вычеты, предоставленные одним или несколькими налоговыми агентами, превысили установленный законом размер;
• превышены лимиты по инвестиционным вычетам и вычетам на долгосрочные сбережения — например, вычет по закрытым инвестиционным счетам свыше 30 млн рублей, совокупный размер инвестиционного вычета и вычета на долгосрочные сбережения более 400 тыс. рублей, а также превышение порога в 30 млн рублей для разницы между выплатами и взносами по договорам долгосрочных сбережений или страхования жизни.

В уведомлениях за 2025 год отражены новые федеральные льготы для ветеранов боевых действий, участников СВО и членов их семей. В предусмотренных случаях это:

• освобождение от транспортного налога в отношении одного транспортного средства;
• уменьшение земельной налоговой базы на кадастровую стоимость 600 кв. м одного участка;
• освобождение от налога на имущество в отношении одного жилого объекта — квартиры, комнаты или жилого дома.

Отдельные послабления предусмотрены для граждан, чья недвижимость находится на территориях с режимом чрезвычайной ситуации или контртеррористической операции, где принято решение об эвакуации населения. В таких случаях возможно полное освобождение от земельного налога и налога на имущество — при соблюдении установленных условий.

При расчёте транспортного налога за 2025 год используют обновлённый перечень Минпромторга России. В него входят легковые автомобили средней стоимостью от 10 млн рублей — для них действуют специальные правила налогообложения.

Для налога на имущество физлиц сохраняется ограничение: в общем случае сумма начисления не должна расти более чем на 10 % относительно предыдущего года. Исключение — объекты торгово‑офисного назначения и недвижимость, характеристики которой изменились и повлияли на расчёт налога.

Служба советует налогоплательщикам внимательно проверять сведения в полученных уведомлениях: перечень объектов, виды доходов, применённые ставки и учтённые льготы. Это поможет вовремя выявить возможные ошибки в начислениях.